Anlage V richtig ausfüllen — Tipps für Vermieter

Was ist die Anlage V?

Die Anlage V ist der Teil der Einkommensteuererklärung, in dem du Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung angibst. Jedes vermietete Objekt bekommt eine eigene Anlage V.

Welche Einnahmen gehören rein?

• Kaltmiete — die vertraglich vereinbarte Grundmiete
• Umlagen / Nebenkosten — sofern der Mieter sie zahlt
• Nachzahlungen aus Nebenkostenabrechnungen
• Erstattungen (z.B. von Versicherungen)

Wichtig: Mieteinnahmen sind in dem Jahr anzugeben, in dem sie zufließen (Zuflussprinzip).

Was kannst du absetzen?

Werbungskosten (§ 9 EStG)

• Abschreibung (AfA) — 2 % pro Jahr auf Gebäudeanteil (Baujahr ab 1925), 3 % bei Neubau ab 2023
• Schuldzinsen — Zinsen auf Immobilienkredite
• Grundsteuer
• Versicherungen — Gebäude, Haftpflicht, Rechtsschutz
• Hausverwaltungskosten
• Reparaturen & Instandhaltung — sofort absetzbar bis 4.000 € netto (Erhaltungsaufwand)
• Fahrtkosten — zum Objekt, 0,30 €/km
• Kontoführung — 16 € pauschal

Haushaltsnahe Dienstleistungen (§ 35a EStG)

• 20 % der Arbeitskosten, max. 4.000 € Steuerermäßigung
• Gilt für Handwerker, Reinigung, Gartenpflege

Energetische Sanierung (§ 35c EStG)

• 20 % der Kosten über 3 Jahre, max. 40.000 €
• Nur für selbstgenutztes Wohneigentum (nicht vermietete Objekte!)

Häufige Fehler

• AfA vergessen — die größte Absetzung überhaupt
• Grundstücksanteil nicht abgezogen — AfA gilt nur für das Gebäude
• Umlagen als Einnahmen vergessen — müssen angegeben werden
• Renovierung vs. Modernisierung — Modernisierung muss über Jahre abgeschrieben werden
• Belege fehlen — Finanzamt kann alles streichen

Tipp: Daten das ganze Jahr sammeln

Wer erst im März alle Belege zusammensucht, vergisst garantiert etwas. Besser: Ausgaben laufend erfassen und am Jahresende per CSV an den Steuerberater übergeben.